Un propietario de negocio que acaba de revisar sus resultados financieros podría preguntarle a su contable: "¿Cuánto obtuvimos en ingresos brutos? ¿Cuál es nuestro ingreso neto?"
Ambas son preguntas importantes, aunque tienen respuestas muy diferentes. La diferencia más significativa entre ingreso bruto y neto es que el ingreso bruto casi siempre es mayor, porque no refleja los gastos adicionales que resultan en el ingreso neto. Más allá de eso, el ingreso neto es la medida más utilizada del éxito de un negocio, mientras que el ingreso bruto ofrece información sobre la eficiencia de las operaciones de un negocio.
El ingreso bruto y el neto son cruciales para gestionar tu negocio y comprender tus ingresos. Descubre cómo se comparan y cómo calcularlos a continuación.
¿Qué es el ingreso bruto?
El ingreso bruto, también llamado beneficio bruto, es el dinero que queda después de restar los gastos de producción y distribución de los ingresos. Estos gastos se denominan típicamente costo de los bienes vendidos (COGS) o, en el caso de empresas no manufactureras, costo de ventas.
El ingreso bruto aparece en los estados de resultados, también llamados estados de pérdidas y ganancias. Las ventas o ingresos, también conocidos como la línea superior, son la primera entrada en un estado de resultados. Debajo de eso está la línea del coste de los bienes vendidos y, debajo de esa, el ingreso bruto.
El coste de los bienes vendidos incluye solo los gastos directamente vinculados a la producción de los bienes o servicios de una empresa, como materias primas, envío y mano de obra. Excluye otros costos, como el alquiler de oficinas, servicios públicos y nómina del personal, a menudo denominados gastos generales o gastos indirectos.
Dado que el ingreso bruto se centra en los costos directamente asociados con la producción, sirve como indicador de productividad. Por ejemplo, un fabricante de widgets puede medir su eficiencia en la fabricación de widgets, y un minorista de ropa puede ver qué tan bien vende su inventario.
Cómo calcular el ingreso bruto
Calcula el ingreso bruto de un negocio usando una resta simple:
Ingresos (o ventas) − Costo de los bienes vendidos (COGS) = Ingreso bruto
Imagina un fabricante de widgets con 50 millones de euros en ventas anuales y un costo de bienes vendidos de 25 millones de euros. Su ingreso bruto anual, por lo tanto, es de 25 millones de euros:
50 millones − 25 millones = 25 millones de euros
Un desglose del costo de los bienes vendidos del fabricante podría verse así (en millones de euros):
| Concepto | Millones de euros |
| Materias primas | 5 |
| Equipo | 15 |
| Mano de obra | 3 |
| Empaquetado, Envío | 2 |
| COGS | 25 |
El margen bruto es el ingreso bruto dividido por los ingresos. Se expresa como porcentaje, en este caso, 50%. Los negocios a menudo analizan las tendencias en sus márgenes brutos y los comparan con su competencia.
Los negocios pueden querer ser claros al referirse a lo que "obtuvieron en bruto", porque este término puede significar ingresos brutos totales, que es comparable a las ventas totales o ingresos, no al ingreso bruto.
Para un individuo, el ingreso bruto son los salarios antes de cualquier deducción, retención de impuestos y contribuciones antes de impuestos a planes de jubilación o ahorro para atención médica.
El ingreso bruto individual también puede incluir ingresos de pensiones, anualidades, ganancias de inversión y dividendos, e ingresos por alquiler.
Así es como un individuo podría calcular el ingreso bruto anual:
| Compensación total (salario más bonificación) | 125.000 € |
| Ingresos por alquiler (condominio en Florida) | 30.000 € |
| Ingresos por intereses, banco y corretaje | 1.200 € |
| Dividendos | 3.700 € |
| Ganancias de capital, venta de acciones de fondos | 5.500 € |
| Ingreso bruto | 165.400 € |
La mayoría de los individuos luego usan varios ajustes y deducciones, reduciendo la cantidad de ingresos sujetos a impuestos.
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¿Qué es el ingreso neto?
El ingreso neto, o beneficio neto, es lo que le queda a un negocio después de restar todos sus gastos de los ingresos. El ingreso neto se conoce comúnmente como la línea inferior, porque es la última línea de un estado de resultados.
Al igual que el ingreso bruto, el ingreso neto de un negocio puede expresarse como porcentaje de las ventas o ingresos: el margen de beneficio neto, que es diferente del ingreso neto. Cuanto mayor sea el margen, mejor.
Las empresas a menudo toman decisiones financieras basadas en el ingreso neto que generan, incluidas la expansión, contratación, préstamos, pago de dividendos o distribuciones de ganancias a los propietarios.
Los prestamistas e inversores generalmente examinan el ingreso neto de un negocio al decidir aprobar préstamos u ofrecer capital.
Cómo calcular el ingreso neto
Para calcular los ingresos netos, hay que restar gastos adicionales del ingreso bruto; esto conduce al neto. Estos otros gastos incluyen ventas, gastos generales y administrativos, comúnmente conocidos como gastos generales; gastos no monetarios por la depreciación de activos; intereses sobre deudas; e impuestos sobre la renta.
Los gastos generales (como alquiler, servicios públicos, nómina, marketing y publicidad, y seguro comercial) no están directamente vinculados a la producción de bienes o servicios. Estos generalmente no cambian mucho según la producción de una empresa y, a veces, se denominan costos fijos.
Calcular el ingreso neto del fabricante hipotético de widgets podría verse así:
| Ingresos | 50.000.000 € |
| Costo de los bienes vendidos | -25.000.000 € |
| Ingreso bruto | 25.000.000 € |
| Gastos de ventas, generales y administrativos | -13.000.000 € |
| Ingreso operativo | 12.000.000 € |
| Intereses sobre préstamo de 10 millones de € (5% anual) | -500.000 € |
| Impuestos | -1.500.000 € |
| Ingreso neto | 10.000.000 € |
El margen de ingreso neto de la empresa de widgets es del 20 %: 10 millones de euros de ingreso neto divididos por 50 millones de euros de ingresos.
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Ingreso bruto vs. ingreso neto
El ingreso bruto y el ingreso neto son medidas de rentabilidad ampliamente utilizadas en los negocios, y ambas son partidas estándar en el estado de resultados de un negocio. Los inversores, prestamistas y analistas buscan crecimiento en la rentabilidad de un negocio para compararlo con otras empresas.
Pero estas dos medidas difieren de maneras importantes. El ingreso bruto destaca los costes directos de producción, mostrando qué tan eficiente es un negocio en la fabricación de bienes o la prestación de servicios. Casi siempre es mayor que el ingreso neto, que contabiliza gastos adicionales e impuestos.
El ingreso neto, sin embargo, es el ingreso disponible después de todos los gastos.
Para los individuos, el salario bruto y los importes netos aparecen en los recibos de pago. Es fácil distinguir la diferencia entre los dos.
El ingreso neto, o salario neto, es la cantidad que queda en la nómina de los empleados después de que el empresario retenga los impuestos sobre la renta y las deducciones para las contribuciones, junto con los impuestos obligatorios de la Seguridad Social y otros impuestos aplicables.
Preguntas frecuentes sobre las diferencias entre ingreso bruto y neto
¿El ingreso neto es antes o después de impuestos?
El ingreso neto de un negocio es lo que queda después de que una empresa paga todos sus gastos, incluidos los impuestos. Para un trabajador, el ingreso neto generalmente se considera el salario neto después de impuestos.
¿Por qué el ingreso neto es menor que el ingreso bruto?
El ingreso neto generalmente es menor porque refleja todos los gastos que los ingresos de un negocio deben cubrir. Estos gastos incluyen el costo de los bienes vendidos (COGS), gastos generales, intereses pagados sobre deudas e impuestos.
¿Cómo se calcula el ingreso neto?
Para calcular el ingreso neto, resta todos los costos, incluidos los impuestos, de los ingresos de una empresa. Debido a que el ingreso neto es la entrada final en el estado financiero de un negocio, a menudo se le denomina la línea inferior.
¿Cómo se calcula el ingreso bruto?
El ingreso bruto son los ingresos totales o las ventas menos el costo de los bienes vendidos (gastos directamente vinculados a la producción o la prestación de servicios). Se excluyen los costos operativos generales, los pagos de intereses y los impuestos.
